確定拠出年金推進協会 代表理事の藤田雅彦です。
今回は、個人型DC（iDeCo）から企業型DC、企業型DCからiDeCoへの移管について説明します。
DC推進協会では、2024年5月時点で600社を超える企業様に企業型DCを導入いただいています。その際に、必ずと言っていいほどご質問をいただくのが、「現在iDeCoに加入している人はどうしたら良いですか？」というものです。
現在iDeCoに加入している人はどうしたら良いですか？
その際の説明は、以下の通りです。
・2022年10月に確定拠出年金法が改正になり、企業型DCとiDeCoが併用できるようになりました。（2022年10月以前は、併用ができませんでした）
・併用する場合、iDeCoの掛金の上限額が20,000円となります。20,000円を超えている人は、あらかじめ減額してください。
・併用する場合、企業型DCの掛金とiDeCoの掛金の合計額が55,000円（企業型DCの掛金の上限額）以下となります。
・iDeCoの手数料は個人負担ですが、企業型DCの手数料は会社が負担するので、手数料を考えるとiDeCoを企業型DCに「移換」する方が有利です。
・「移換」する場合、一旦、iDeCoで運用していた商品を解約して「現金」にします。
移換に関する具体的な手続き
移換に関する具体的な手続きは、以下の通りです。
・iDeCoの運営管理機関に連絡して「加入資格喪失届」を入手して、必要事項を記入して運営管理機関に郵送します。「加入資格喪失届」とは、iDeCoの加入（掛金を拠出すること）を止めますという届です。
・人事部に言って、「移換依頼書」を企業型DCの運営管理機関に提出してもらいます。
・移換依頼書が提出されてから2カ月程度かかるのですが、iDeCoが解約され、現金で企業型DCに移換されます。
・「指定運用商品」か「未指図資産」に入りますのでスイッチングを行います。（前回、説明済み）
会社を退職して、企業型DCからiDeCoに移換する場合、「加入資格喪失届」は必要なく、「移換依頼書」をiDeCoの申込書と共に提出します。
